Открыли заграничный счет и не уверены, как сдать отчет? Неучтенные валютные операции, просрочка или ошибка в документе — все это может привести к серьезным штрафам. Отчет по иностранным счетам — обязательная мера контроля за движением денег за пределами страны. Позволяет регулятору отслеживать, как резиденты используют зарубежные активы, соблюдают валютное законодательство. Чтобы избежать рисков, важно понимать, кто должен отчитываться, в какие сроки, что включать в документ.

Кто может подавать отчет о движении средств по иностранным счетам

Физлица с российским гражданством, имеющие статус резидента, обязаны отчитываться по всем открытым за рубежом инвойсам. Это касается и ИП, независимо от наличия операций. Если счет открыт в иностранном банке и находится в вашем распоряжении, то отчет обязателен. Исключения ограничены. Например, если лицо утратило статус резидента или платежи производятся в странах ЕАЭС при соблюдении специальных условий.

Отчет по движениям по иностранным счетам формируется по каждому документу. Он включает сведения об остатках, зачислениях, списаниях и других движениях средств. Даже если операций не было, документ подается. Он направляется в электронной форме через личный кабинет на сайте ЦБ РФ или через уполномоченный банк. Для подготовки необходимы выписки, корректные данные, включая валюту, реквизиты и объемы.

Нарушение сроков или неполное представление данных влечет ответственность, даже если финансовых движений не было, обязанность сохраняется в полном, должном объеме.

Когда нужно заполнять отчет о движении средств

Отчетность подается по итогам календарного года. Даже при нулевой активности формировать документ нужно. Как правило, срок подачи отчета по иностранным счетам — до 1 июня следующего года. За 2024, например, последний день — 1 июня 2025 года. Пропуск срока — основание для штрафа.

Отчет о движении средств по иностранному счету должен содержать полные и достоверные данные. В том числе: суммы поступлений, списаний, остатки, а также назначение переводов. Если открывался новый зарубежный счет, то при наличии нескольких разрешено подать один отчет ддс по иностранным счетам с разделением по каждому. Важно правильно указать код валюты, статус платежа, и при необходимости — приложить пояснительные документы.

Если операции касаются вложений в рублях, покупок активов или переводов в иной юрисдикции — важно отразить их корректно. Центральный банк проверяет связь данных с другими формами отчетности, а в случае несоответствий инициирует проверку. Ошибки в заполнении могут повлечь блокировку операций или административные меры.

Если у вас есть зарубежные счета — не откладывайте подачу аналитики. Мы поможем вам подготовить отчет о движении денежных средств иностранных счетов в полном соответствии с требованиями. Наши специалисты подберут актуальную форму, проверят комплектность сведений, учтут статус лица, валюту, требования по представлению и срокам. За последний год мы подготовили более 250 сообщений для резидентов с активами в 11 странах без штрафов и замечаний. Работайте с профессионалами: мы сопровождаем клиентов на всех этапах, консультируем по нестандартным ситуациям, помогаем выстроить системный подход.