Когда предприниматель слышит: «ваша компания фигурирует в реестре выгодоприобретателей», за этим стоят серьезные вещи: отказ в вычетах НДС, зависшие на счетах деньги, жесткие вопросы банка. Это не страшилка, а рабочий инструмент налоговой. Далее мы разберем: реестр выгодоприобретателей фнс — что это, как в него попадают, что сделать, чтобы снизить риски для бизнеса.
Это реальный владелец бизнеса — физическое лицо, которое
Организация обязана знать своих бенефициариев, хранить данные не менее пяти лет, по запросу передавать их госорганам.
На практике эти сведения запрашивает банк при открытии счета или крупном платеже, ФНС по 115-ФЗ от 07.08.2001г. Если компания не может показать, кто за ней стоит, она рискует получить штрафы или блокировку платежей под видом проверки операций.
Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей ФНС (ФРПВ) — закрытый перечень компаний, которые ИФНС считает конечными получателями спорной налоговой выгоды в рискованных схемах. В первую очередь речь идет о схемах с НД, где товар «гоняют» по документам через промежуточные фирмы, с целью незаконного уменьшения налога. На бумаге он есть, а на самом деле не движется. Если вы получаете вычеты через такие промежуточные компании, высока вероятность попасть под проверку.
Федеральный реестр выгодоприобретателей нужен, чтобы точечно и быстро находить подозрительные компании, замешанные в схемах уклонения от налогов, не проверять всех подряд. Попадание в перечень — значит проверки, частые запросы документов, строгий контроль к вычетам. Это необходимо, чтобы выполнять международные правила по отмыванию денег
Пример. Производственная компания из Королева несколько лет заявляла крупные вычеты по НДС через посредников. После аналитики ее признали конечным получателем выгоды. На следующей проверке значительную часть вычетов сняли, доначислили налог и пени на сумму, сравнимую с прибылью за год.
Обязанность раскрывать конечных владельцев лежит на:
Совет! В компании назначить ответственного за бенефициаров, собрать по ним документы, оперативно отвечать на запросы. Игнорирование писем воспринимается как нарушение, за которое по статье 15.27 КоАП РФ назначается крупный штраф для должностных и юридических лиц.
Пример. ООО из Нижнего Новгорода проигнорировало письмо налоговика с просьбой раскрыть конечных собственников. В результате фирма получила штраф в 450000 рублей, банк перевел клиента в «серую» зону: стал требовать пояснения по каждой крупной операции.
Федеральный реестр выгодоприобретателей фнс формируется из аналитики налоговой: декларации по НДС, АСК НДС-2, результаты проверок, сведения от банков и других органов. На федеральном уровне ведется новый единый список, а инспекции на местах уточняют риски и обновляют данные.
Это выглядит так: компания получает длинные требования по НДС, часть вычетов не подтверждают, директора вызывают на комиссии. Официального извещения о попадании в ФРВ не будет, но по усиленному вниманию к вашим контрагентам видно, что вы уже потенциальный кандидат.
Важный момент: реестр выгодоприобретателей — закрытый инструмент ФНС, а не публичная база. Компания не может заказать выписку и проверить себя. Доступ есть у налоговых органов и отдельных госслужб.
Поэтому вместо попыток узнать, было ли попадание в список, разумнее снижать риски: не работать с фирмами-«однодневками», регулярно проверять партнеров, заранее готовить доказательства реальности сделок, которые должны включать договоры, отгрузочные документы, акты, платежи, людей и склад.
Пример. После отказа в вычете НДС компания спросила у инспектора причины. В ответ услышала, что для налогового органа она выглядит частью цепочки, в которой есть контрагент из реестра. Пока в поставках он фигурирует, организацию ждут дополнительные запросы документов и отчеты.
За непредставление или искажение сведений о настоящих владельцах компании могут оштрафовать. Пункт 2.3 статьи 15.27 КоАП РФ предусматривает штрафы:
ФРВ ФНС может запустить углубленную проверку деклараций по НДС: ищут разрывы, доначисляют налог, пени, штрафы. Последствия тянутся долго: банки с осторожностью выдают кредиты, ужесточают по ним условия, крупные заказчики запрашивают дополнительные гарантии, платежи часто задерживаются на проверке.
Реестр выгодоприобретателей — это инструмент ФНС против схем уклонения от уплаты налогов. Вы можете быть честным предпринимателем, но попасть в список из-за одного рискованного партнера. Проверяйте всех контрагентов, ведите корректно документы — так вы избежите штрафов, укрепите доверие к бизнесу.
*Дисклеймер
Информация в данной статье носит ознакомительный характер и не заменяет полноценную юридическую консультацию. Перед заключением договоров рекомендуется проконсультироваться с юристом.
🖋️ Материал подготовлен специалистами компании Налоговый доктор, оказывающей консалтинговые услуги по вопросам налогообложения и бухгалтерии.
Свяжемся с вами в ближайшее время.
Когда предприниматель слышит: «ваша компания фигурирует в реестре выгодоприобретателей», за этим стоят серьезные вещи: отказ в вычетах НДС, зависшие на счетах деньги, жесткие вопросы банка. Это не страшилка, а рабочий инструмент налоговой. Далее мы разберем: реестр выгодоприобретателей фнс — что это, как в него попадают, что сделать, чтобы снизить риски для бизнеса.
Когда учредитель всерьез задумывается о запуске бизнеса, одна из первых сложностей — адрес. Кажется, что это формальность, которую можно оставить на потом. Но на практике от него зависят регистрация, общение с налоговым органом. Репутация компании в глазах банков и контрагентов. По этому месту вас будут искать, проверять, оценивать как партнера.
Многие бизнесы в России живут от квартала до квартала: деньги еще в пути, а срок уплаты налогов и страховых взносов уже наступил. На счете минимум, впереди зарплаты и аренда, в выписке растет задолженность. ИФНС шлет требования, намекает на блокировку счета. В такой ситуации вопрос «что делать прямо сейчас?» становится острее любого письма из инспекции, и отсрочка и рассрочка по уплате налогов превращаются в способ выиграть время, поддержать предприятие.
