Вы купили акции, получили прибыль, вывели деньги — все честно. Но через пару месяцев приходит письмо от ФНС с требованием оплатить налог с инвестиций. Стандартная реакция: паника, растерянность, поиск ответов в сети. Этого легко избежать. Важно понимать, когда и как платить.
Многие инвесторы не знают, что доход от вложений контролируется автоматически. Налог с инвестиций в 2025 году обязателен, требуется сделать это правильно, чтобы не потерять прибыль, избежать штрафов.
Инвестиции — это вложение денег с целью получить доход. Форм несколько:
От способа инвестирования зависит как доход, так и процент налога с инвестиций. Разница между инструментами достигает десятков процентов.
Прежде чем делать отчисления, важно понимать правила деятельности ФНС: откуда берутся выплаты, кто за них отвечает, когда их перечислять.
Совет: фиксируйте все сделки в отчетах брокера. Без документов доказать убыток невозможно. Проверить удержанные отчисления можно в личном кабинете ФНС.
Физические и юридические лица платят по разным процентным ставкам. Статус инвестора определяет, какой налог с инвестиций, кто его удерживает.
| Категория | Ставка | Что облагается | Кто удерживает |
| Физлица (резиденты РФ) | 13% (до 5 млн руб.), 15% — свыше | Прибыль от продажи, дивиденды, проценты | Брокер или инвестор |
| Физлица (нерезиденты РФ) | 30% | Любые инвестиционные доходы | Инвестор |
| Юрлица (резиденты) | 20% — на прибыль | Инвестиционный доход, дивиденды | Организация |
| Юрлица (нерезиденты) | 20-30% | Любые доходы на территории РФ | Налоговый агент |
Главный риск — потерять статус резидента. Тогда ставка вырастает с 13% до 30%. Разница огромна. Это частая ошибка у инвесторов, работающих за границей.
На практике мы видим, что большинство инвесторов теряют деньги из-за отсутствия контроля за брокерскими удержаниями.
Какой налог с доходов по инвестициям нужно платить, зависит от вида полученного дохода. Есть 3 типа.
Дивиденды — часть прибыли компании, которая распределяется между владельцами акций. В 2025 году налог с доходов по инвестициям в виде дивидендов равен:
Брокеры должны удерживать налог автоматически, но такое происходит не всегда. Что будет, если брокер этого не сделал? Тогда инвестору необходимо отчитаться самостоятельно, оплачивать все с пени.
Пример: Тимур, клиент-инвестор из Казани получил дивиденды от иностранной компании сразу на счет. Брокер не удержал налог, ФНС начислила штраф. После подачи 3-НДФЛ, документов об отчислениях, уплаченных в США, сумму скорректировали.
Почему важно не полагаться только на брокера?
Брокер — посредник, а не налоговый консультант. Он может не учесть сделки на иностранных площадках или операции между счетами. Контроль за всеми выплатами всегда остается на стороне инвестора.
Доход по банковским вкладам, облигациям облагается налогом, если превышает установленный лимит. В 2025 году расчет ведется так:
проценты, которые превышают 1 млн рублей, умножаются на ключевую ставку ЦБ РФ.
Например, ключевая ставка 17%. Инвестор получил проценты со вклада 3 000 000 руб.
Необлагаемый лимит равен:
1 000 000 × 17% = 170 000 (руб.).
Отчисления обязательны с суммы, превышающей лимит:
3 000 000 − 170 000 = 2 830 000 (руб.).
Соответственно, НДФЛ составит:
2 830 000 × 13% = 367 900 (руб.).
Итого: инвестору нужно выплачивать 367 900 руб. Банк передаст информацию об этом в ФНС автоматически.
Важно! Если у вас несколько вкладов в разных банках, лимит в 1 млн рублей действует суммарно, а не на каждый вклад отдельно.
Можно ли не платить, если прибыль маленькая? Нет, платить придется, даже если доход превысил лимит на несколько рублей.
Совет: калькулятор НДФЛ для инвестиций поможет рассчитать сумму заранее.
При продаже активов с прибылью взимается налог с инвестиций физических лиц — НДФЛ 13%. Для компаний — налог на прибыль с инвестиций 20%.
Пример: Сергей, инженер из Екатеринбурга, купил квартиру за 8 млн руб., а через два года продал за 10 млн. Прибыль составила 2 млн, отчисления — 260 000. Однако, если бы подождал еще три года, не платил бы вообще, согласно ст. 217.1 НК РФ.
Важно! Срок владения влияет на обязанность платить: иногда ожидание лишнего года экономит сотни тысяч рублей.
Инвестиционные вычеты снижают уплату налогов с инвестиций.
Варианты:
Пример: бизнес-леди Марина из Москвы держала акции 4 года и продала их с прибылью 500 000 руб. Благодаря ИИС тип Б налог она не платила.
Совет: оформляйте вычеты через 3-НДФЛ до 30 апреля — это способ увеличить чистую доходность.
Государство поощряет тех, кто инвестирует надолго. Если ценные бумаги находятся в собственности более трех лет, доход от их продажи освобожден от НДФЛ. Такая льгота применяется к инвестициям через индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или при владении акциями, купленными после 1 января 2014 года. Чем дольше срок вложений, тем выше выгода: долгосрочные инвесторы сохраняют до 13% прибыли, которую обычно пришлось бы заплатить в виде отчислений.
Доходы от зарубежных активов регулируются соглашениями об избежании двойного налогообложения.
Если инвестор получает доход от иностранных компаний, налог удерживается как в стране источника, так и в России. Чтобы не платить дважды, действует система соглашений об избежании двойного налогообложения. Она позволяет засчитывать уже уплаченные суммы.
Например, по дивидендам из ОАЭ для резидента РФ применяется ставка 0%. Это значит, что при выплате ничего не спишут, но вы обязаны самостоятельно указать доход декларации 3-НДФЛ, перечислить 13% в Россию. Подтверждением служит брокерская выписка.
Совет: сохраняйте отчеты и подтверждения удержания выплат — они докажут корректность расчетов при проверке.
Контроль — это не бюрократия, а способ сохранить часть прибыли. Ведение учета помогает заранее увидеть риски, использовать вычеты, не отдавать государству больше, чем положено.
Чтобы понять, сколько налог с инвестиций составит в вашем случае, сложите весь инвестиционный доход за год, вычтите документально подтвержденные расходы, примените актуальную ставку с учетом вашего статуса и льгот. Если сомневаетесь, доверьте расчет и отчетность эксперту. Это гарантия соблюдения сроков, защита от финансовых потерь.
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПОЛЕЗНЫЕ МАТЕРИАЛЫ
Проверьте, допускаете ли вы типичные ошибки инвесторов:
ВАЖНО! ФНС начисляет штраф 20% от неуплаченного налога, пени за каждый день просрочки. Потому контроль отчетов, регулярные проверки в кабинете ФНС — лучшая профилактика.
Любой доход должен быть задекларирован. Инвестируете — значит, нужно платить налог с инвестиций осознанно.
Как рассчитывается налог с инвестиций:
Инвесторы, которые используют вычеты, контролируют удержания, экономят до 15 % прибыли ежегодно.
Вывод: закон можно не любить, но игнорировать нельзя. Понимая, какие налоги платят с инвестиций, вы защищаете доход, сохраните спокойствие.
🖋️ Материал подготовлен специалистами компании Налоговый доктор, оказывающей юридическое и налоговое сопровождение компаний.
*Дисклеймер
Информация в данной статье носит ознакомительный характер и не заменяет полноценную юридическую консультацию. Перед заключением договоров рекомендуется проконсультироваться с юристом.
Свяжемся с вами в ближайшее время.
Каждый предприниматель хотя бы раз сталкивался с ситуацией: обороты растут, а отчисления «съедают» значительную часть прибыли. Хочется платить меньше, но без риска претензий со стороны ИФНС. В этом помогает упрощенная система налогообложения (УСН) — законный способ сократить финансовую нагрузку, упростить учет.
Ошибки в финансовой отчетности не редкость даже у добросовестных компаний. Один пропущенный срок, неверная цифра в декларации ведут к начислению пени, взысканию, требованию из инспекции. Хорошая новость: во многих случаях санкции можно уменьшить или отменить, если вовремя предпринять шаги, грамотно обратиться в ФНС.
Вы купили акции, получили прибыль, вывели деньги — все честно. Но через пару месяцев приходит письмо от ФНС с требованием оплатить налог с инвестиций. Стандартная реакция: паника, растерянность, поиск ответов в сети. Этого легко избежать. Важно понимать, когда и как платить.
